缴纳工伤保险是用人单位的法定义务，员工自愿不缴纳的承诺和双方协议不缴纳的约定均是无效的。雇主责任险由企业自愿购买，无强制性要求，其被保险人和受益人均是雇主，保险金也是直接支付给雇主。法律禁止用人单位通过投保商业险的方式替代工伤保险。

团体意外伤害保险是以团体方式投保的人身意外保险，其保险费率取决于被保险人的职业，当团体成员的工作风险性质相同或相近时，可采用团体方式投保意外伤害保险。用人单位可购买此保险作为员工的额外福利，以增强公司在人力市场的竞争力。

关于团体意外险、雇主责任险等商业保险能否抵扣工伤保险的问题，目前在司法实践中各地裁判尺度不一，争议较大，但是保险作为降低企业及员工发生事故时的风险保障，如果主张可以抵扣的首要前提必须是二者在理赔数额之间差距不大，并且能够如实保护员工的权益。建议用人单位尽可能按照法律规定，为劳动者购买工伤及其他社会保险，当用人方不满足购买社保的条件时，可优先选择雇主责任险，如若不能，至少在选择团体意外险时，事先将投保事项告知员工，与其协商一致达成抵扣意见；避免事前刻意隐瞒，事后紧急披露促成协议，如此多有乘人之危、显失公平之嫌，很可能导致协议被撤销或抵扣不能。

所以，用人单位首先应依法为员工缴纳工伤保险，在此基础上可结合企业实际情况，优选雇主责任险，权益之下可选团体意外险且事先与员工约定利益归属。